不動産を売却して相続税を支払いたい｜最新の流れと特例
相続した土地や家を売却して相続税支払いに充てたい
売却代金で相続税を納める場合の流れが分からない
税務署や公的機関への手続き方法が知りたい
売却時の節税特例や控除を活用したい
相続不動産を売却した場合の税金の種類や計算方法が知りたい
こんな悩みにお答えします。
この記事では不動産を売却して相続税を支払う方法について、手順や注意点を一からわかりやすくまとめます。
この記事を読めば、相続した不動産を損せずに売却して相続税納付を完了できるようになります。ぜひ参考にしてください。
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不動産売却代金で相続税を支払う場合の結論と基本の流れ
結論として、不動産を相続したあと「売却→納税」は十分可能です。その際は「被相続人が亡くなった日の翌日から10か月以内」に相続税の申告・納付を完了させることが義務づけられています。
基本の流れは以下の通りです。
相続人間で遺産分割協議を行う
不動産の名義変更（相続登記）を完了させる
売却活動を開始し、売買契約成立後に売却代金を受領
税務署で相続税申告・納付
10か月以内に売却が間に合わない場合は資金の一部を別途用意して納税し、後日売却完了後に「延納」「物納」なども検討できます。
不動産売却時に発生する税金とその詳細
相続不動産の売却で主に関係する税金は以下の３つです。
相続税（相続発生から10か月以内に申告・納付）
譲渡所得税・住民税（不動産売却で利益が出た場合のみ課税、利益がなければ発生しません）
印紙税や登録免許税（名義変更や売買契約時に必要）
譲渡所得税は「売却益＝売却金額−取得費−売却費用」に税率（所有期間5年以上で約20.3%、5年未満なら約39.6%）がかかります。
相続税の納税資金不足など、現金化が必要な場合、売却と納税スケジュールをしっかり管理することが重要です。
2025年現在の主な節税特例と注意点【不動産】
節税の要（かなめ）となるのが、「取得費加算の特例」と「相続空き家3,000万円特別控除」などです。
相続税の取得費加算特例：相続税申告期限の翌日から3年以内に売却すると、相続税納付額のうち一定額を「取得費」に加算でき、その分譲渡所得を減らせます。
相続空き家の3,000万円特別控除：相続した空き家を一定の条件で売却すると、譲渡所得から最大3,000万円まで控除可能です。
いずれも売却時期や申告期限など条件があるため、国税庁や税務署の公式サイト等で必ず確認してください。
具体的な不動産の売却・相続税支払いの手順と公的な相談先
実務的な流れとポイントはこちらです。
相続人で遺産分割協議を早めにまとめる
不動産を自分名義に変更（相続登記）する
不動産会社に売却を相談・依頼する
契約成立・入金後に税務署で相続税納付
譲渡所得税は翌年の確定申告で計算・納付
無料の公的相談窓口として税務署、市区町村役場、法テラス、司法書士等も活用できます。
不動産の売却時・相続税納税時の注意点
売却資金を相続税納付に充てるなら、納税期限（10か月）までのスケジュールに余裕を持つ
一時的に資金が不足する場合は「延納」や「物納」等の制度も検討可能
節税特例の適用可否は必ず専門家や公的資料で確認しよう
納付遅延による延滞税・加算税等のペナルティにも注意が必要です。
まとめ｜不動産売却代金で相続税を安心して支払う方法
相続した不動産の売却代金で相続税を支払う場合、期限や手順を守れば誰でも安心して納税できます。最新の特例や控除を知ることで税金を抑え、損をせずに現金化が可能です。相続税や譲渡所得税・住民税の仕組みを理解し、公的な相談先も早めに利用してください。
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