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試算表CSVを入れるだけ。売掛金・在庫・仮払金の異常をClaude Codeで拾う【テンプレ配布】

ノリ｜中国駐在の公認会計士

私は公認会計士ですが、エンジニアではありません。

ターミナル、Python、Markdown。少し前まで、どれも自分の仕事とは遠い世界だと思っていました。

それでもClaude Codeの有料プランに入りました。

せっかくお金を払うなら、仕事で使えるところまで持っていきたい。できれば月額料金くらいは、自分で回収したい。

そこで最初に選んだのが、月次試算表の一次レビューです。

試算表レビューには「判断」と「繰り返し作業」が混ざっている

試算表を見る仕事は、AIに丸投げできるほど単純ではありません。

一方で、最初に確認することには、かなり共通点があります。

  • 借方と貸方は一致しているか

  • 前期から大きく動いた科目は何か

  • 仮払金や仮受金が残っていないか

  • 売上の伸びに比べて売掛金が増えすぎていないか

  • 売上原価があるのに棚卸資産がゼロになっていないか

これらを人間が毎回ゼロから拾うのではなく、AIに確認事項のたたき台を作ってもらえないかと考えました。

Claude Code用の「月次レビュー担当」を作った

今回作ったのは、会計システムから出力した試算表CSVを読み、月次レビューを作成するClaude Code用プロジェクトです。

中には次のものを入れています。

  • 毎回守るルールを記載した CLAUDE.md

  • /monthly-review で呼び出せる専用Skill

  • 貸借一致と増減を検算するPowerShell・Pythonスクリプト

  • 公認会計士の視点で整理したレビュー基準

  • 架空の試算表サンプル

  • 自社データへ置き換えるための会社情報ひな形

Claude Code公式ドキュメントでも、CLAUDE.md はプロジェクトごとの指示を毎回読み込ませる仕組み、Skillsは繰り返す手順をまとめる仕組みとされています。

架空の試算表24科目で試してみた

今回は実際のクライアントデータではなく、私が作った架空の試算表を使いました。

当期の借方・貸方は各45,200,000円、前期は各41,400,000円。貸借はどちらも一致しています。

そのうえで、意図的に確認したい論点を入れました。

Claude Codeに次の1行を入力します。

/monthly-review samples/trial_balance_sample.csv

結果として、主に次の3点が抽出されました。

1. 仮払金900,000円

重要性基準を500,000円に設定していたため、仮払金の内訳、発生日、精算予定日の確認が必要とされました。

2. 棚卸資産0円

売上高20,000,000円、売上原価12,000,000円が計上されている一方、商品残高が0円です。

これだけで誤りとは言えませんが、棚卸方法を変更したという会社情報と合わせて、振替や計上漏れを確認する質問が作られました。

3. 売掛金70.0％増、売上17.6％増

売上の伸びより売掛金の伸びが大きいため、大口顧客別残高、入金状況、期日超過額を確認する質問が作られました。

Windows環境ではPowerShell版の機械チェックが動き、当期・前期とも貸借差額0円を確認してからレビューが作成されました。

一番大事なのは「誤りを断定させない」こと

AIに会計データを見せると、もっともらしい理由を勝手に補ってしまうことがあります。

そのため、この仕組みでは次を明示しています。

  • 「誤り」と断定しない

  • 実際の金額と増減率を示す

  • 不足情報を明記する

  • 補助元帳や証憑がなければ判断しない

  • 最終判断は人が行う

つまり、AIに会計判断を任せるものではありません。

人が見るべき場所を先に絞るための道具です。

freeeなどへ直接書き込まない理由

今回は、会計システムのAPIと接続して仕訳を自動登録する仕組みにはしていません。

最初から書込みまで自動化すると、明細との紐付け、二重計上、権限管理など、別のリスクが生じます。

まずはCSVを読み取るだけに限定し、元データを変更しない設計にしました。

このテンプレートが向いている人

  • Claude Codeを契約したものの、何に使えばよいか迷っている人

  • 月次試算表の確認を効率化したい経営者・経理担当者

  • 会計事務所でチェックのたたき台を作りたい人

  • プログラムは書けないが、自分専用のAI担当者を作ってみたい人

逆に、AIだけで会計・税務判断を完結させたい人には向いていません。

今回配布するもの

購入者向けに、実際に使用したプロジェクト一式をZIPで添付します。

  • CLAUDE.md

  • /monthly-review Skill

  • Windows標準のPowerShellとPythonに対応した検算スクリプト

  • レビュー基準

  • サンプルCSV・Excel

  • 会社情報の記入例

  • READMEと免責事項

公開記念価格は980円です。内容を追加・改善した段階で1,480円に変更する予定です。

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910字 / 1ファイル

¥ 980

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