月次決算を10営業日で締める。数十社を回す社外CFOのチェックリスト全公開

2026年8月2日 22:48

はじめまして、ソトCFOと申します。

数十社のバックオフィスを、社外CFOという立場で支援しています。経理、法務、労務、財務。会社の「裏側」を、AIの力を借りてほぼ1人で回しています。

このアカウントでは、私が現場で実際に使っているテンプレートとフローを、そのまま公開していきます。理論の話はしません。出すのは全部、今日も現場で動いている本物です。

第1回は、一番リクエストの多い領域から。月次決算のチェックリストです。記事の最後にテンプレート（Excel／Markdown）を置いておくので、そのまま持っていってください。

月次が締まらない会社の共通点

いろいろな会社の経理を見てきて断言できるのですが、月次決算が翌月20日を過ぎても締まらない会社には、ほぼ共通する原因があります。

「いつまでに・誰が・何をやるか」が決まっていない。それだけです。

会計ソフトの問題でも、経理担当者の能力の問題でもありません。締め切りのない仕事は終わらない、という当たり前のことが月次決算でも起きているだけです。逆に言えば、工程表とチェックリストを一度作れば、月次は「毎月同じ作業の繰り返し」になります。

私が支援先で使っている標準タイムラインがこれです。

ポイントは**「証憑回収の締切を月初1営業日に置く」**ことです。月次が遅れる原因の8割は、レシートや請求書が集まらないこと。ここに締切とリマインドの仕組みを置くだけで、後工程は連鎖的に速くなります。

テンプレートには6工程・約40項目入っていますが、特に効く部分を抜粋します。

・売上：請求書発行が完了している（控えは必ずクラウド保管）・仕入・外注費：請求書を全件受領・法人クレカ：月次明細ダウンロード＋各取引の証憑回収・未提出者リストを作ってリマインド（ここをサボると翌月も同じ人が遅れます）

・銀行・カードの自動同期を更新し、自動仕訳ルールの推測内容を確認・未仕訳明細を全件処理（科目・税区分・部門・摘要）・取引先の新規登録時はインボイス登録番号（T＋13桁）を必ず入れる。後からまとめてやると地獄です

・銀行残高照合：試算表の残高と通帳を全口座突き合わせ・売掛金の年齢表チェック：60日以上滞留している先がないか。督促が必要な先はここでリストアップ・前払費用・減価償却など、月割りの振替計上

締めの本質は「残高が合っていること」の確認です。PLの科目が多少ぶれても翌月直せますが、BSの残高が合っていない試算表は経営判断に使えません。

ここが私のやり方の特徴かもしれません。チェックリストの最後に、機械的に検知できる異常のルール表を持っています。

人間が試算表を眺めて「なんか変だな」と気づくのを待つのではなく、条件を決めてAIやスクリプトに毎月チェックさせる。これをやると、レビューの質が担当者の経験値に依存しなくなります。AIをどう組み込んでいるかの具体的な話は、別の記事で詳しく書きます。

ここまでの内容をすべて含んだチェックリストを、無料で配布します。

Excel版（5シート構成：使い方／タイムライン／チェックリスト39項目／異常検知ルール／月次振り返り） https://docs.google.com/spreadsheets/d/1uLJhDdImAxRL_Dp4qtkg0pZnEgDTdZhh/edit?usp=sharing

使い方は簡単で、会社名と担当者を埋めて、毎月コピーして使うだけです。自社の実態に合わせて項目は削ってください。最初から全項目やろうとせず、タイムラインと残高照合だけでも回すことをおすすめします。

※本テンプレートは一般的な情報提供を目的としたものです。個別の税務・会計処理については、顧問税理士等の専門家にご確認ください。

次回は「会社設立後、最初に整えるべき社内規程5本」。こちらもテンプレート付きで公開します。

フォローしていただけると、週1回、こういう「現場の実物」が届きます。それでは、良い月次を。