「黒字なのにお金がない」会社で起きていること

「今期は黒字ですね」
税理士からそう言われた。

決算書を見れば、確かに利益は出ている。

でも、会社の通帳を見ると
思ったほど、お金がない。

「黒字なのに、なんでこんなにお金がないんだ？」

経営者なら、一度はこんな疑問を持ったことがあるかもしれません。

実はこれ、決して珍しいことではありません。

なぜなら、
「利益が出ていること」と「会社にお金があること」は、同じではないからです。

今日は、経営者なら知っておきたい「利益」と「お金」の話をしたいと思います。

売上が増えれば、お金も増えると思っていた

私自身、起業した当初は売上をつくることに必死でした。

売上が増えれば、会社は安定する。
利益が出れば、お金の不安もなくなる。

そう思っていました。

ところが、実際に会社を経営してみると違いました。

売上が増えている。
仕事も増えている。
決算上は利益も出ている。

それなのに、
なぜか会社のお金には余裕がない。

人件費。
家賃。
仕入れ。
税金。
社会保険料。
借入金の返済。
設備への投資。

会社を経営していると、さまざまなタイミングでお金が出ていきます。

そこで気づいたのが、
「売上をつくる経営」と「お金を残す経営」は別物だ
ということでした。

そもそも「利益」と「現金」は違う

ここは、経営者としてぜひ理解しておきたいところです。

例えば、会社が銀行から300万円を借りたとします。

会社の預金は300万円増えます。

でも、それは売上でも利益でもありません。

反対に、その300万円を毎月返済していくと、会社から現金は出ていきます。

ところが、借入金の元本返済そのものは原則として経費にはなりません。

つまり、
利益の数字と、実際に通帳から出ていくお金の動きにはズレがある
ということです。

設備投資も同じです。

300万円の設備を現金で購入すれば、通帳からは一気に300万円が出ていきます。

しかし会計上は、一定の資産については購入した年に300万円全額を経費にするのではなく、耐用年数に応じて減価償却していきます。

ここでも、
「お金が出ていくタイミング」と「経費になるタイミング」が違います。

だから、
「利益が出ている＝同じだけ現金が増えている」ではないのです。

「儲かっているはずなのに苦しい」の正体

経営者からすると、ここが非常に厄介です。

売上は去年より増えた。
利益も出ている。
税金も払っている。

なのに、資金繰りは楽にならない。

すると、
「もっと売上を上げないと」
と考えてしまいます。

もちろん、売上を増やすことが必要な場合もあります。

ただ、本当に問題なのは売上でしょうか。

例えば、
固定費が大きすぎる。
利益率が低い。
借入返済の負担が重い。
売掛金の回収まで時間がかかる。
在庫にお金が眠っている。
設備投資が続いている。
税金や社会保険料の支払いを見越した資金管理ができていない。

こうした状態なら、
売上だけを増やしても、お金が残る会社にはならない可能性があります。

むしろ売上が増えるほど、人件費や仕入れ、運転資金が必要になり、資金繰りが苦しくなるケースさえあります。

経営者が見るべきなのは「年商」だけではない

経営者同士の会話では、
「年商はいくら？」
という話がよく出ます。

でも私は、年商だけで会社の状態を判断することにはあまり意味がないと思っています。

年商1億円でも、毎月資金繰りに追われている会社もあります。

一方で、それより売上規模が小さくても、しっかり利益と現金を残し、経営者自身にも時間の余裕がある会社もあります。

大切なのは、
「いくら売ったか」だけではなく、「その結果、何が残ったか」です。

会社にいくら現金が残ったのか。
利益率はどうなのか。
借入はいくらあるのか。
毎月いくら返済しているのか。
固定費はいくらなのか。
今の売上が少し落ちても会社を維持できるのか。

こうした数字まで見て、初めて会社の本当の状態が見えてきます。

通帳残高だけを見るのも危険

では、
「決算書ではなく通帳を見ればいいのか」
というと、それも違います。

例えば、会社の口座に1,000万円あったとします。

数字だけ見れば、
「結構お金がある」
と感じるかもしれません。

でも来月、
納税で300万円。
賞与で200万円。
借入返済。
社会保険料。
仕入れ代金。
固定費。

と支払いが続くのであれば、その1,000万円すべてが「自由に使えるお金」ではありません。

だから経営者は、
今いくらあるかだけでなく、これからいくら出ていくのか
まで考える必要があります。

ここまで見えてくると、会社のお金に対する感覚はかなり変わります。

「節税しないと損」も、一度立ち止まって考える

利益が出ると、
「税金を払うくらいなら何かに使った方がいい」
と考える経営者もいます。

その気持ちはよく分かります。

でも、
税金を減らすことと、会社にお金を残すことは必ずしも同じではありません。

節税のために必要のないものを買えば、税金は減っても、それ以上に現金が出ていくことがあります。

これは、次の記事でもう少し詳しく書きたいと思います。

大切なのは、
「税金をいくら減らせるか」ではなく、
最終的に会社にいくらお金を残せるのか。

ここを見ることです。

売上を追う経営から、「お金を残す経営」へ

私は、売上を伸ばすことを否定しているわけではありません。

売上は会社にとって非常に重要です。

ただ、
売上を増やす。
利益を出す。
現金を残す。

この3つは、分けて考える必要があります。

売上が増えているのに、
毎月お金のことで不安になる。
税金の時期になると慌てる。
大きな支払いがあると資金繰りが苦しくなる。

そんな状態であれば、
「どうやってもっと売るか」を考える前に、
今あるお金がどこから入ってきて、どこへ出ていっているのか
を一度整理してみることをおすすめします。

社長の仕事は「売ること」だけではない

会社をつくった以上、売上をつくることは必要です。

でも、それだけが経営ではありません。

稼いだお金を残すことも、経営です。

そして、
残したお金を守り、
将来のために育て、
経営者自身が働き続けなくてもいい選択肢をつくっていく。

そこまで考えることが、私は財務戦略だと思っています。

「売上はあるのに、お金が残らない」

もし今そう感じているのであれば、
努力が足りないと考える前に、
一度、会社のお金の流れを見てみてください。

問題は売上ではなく、
お金が残る「仕組み」の方にあるかもしれません。

次回は、
「『節税したい』が、会社のお金を減らしているかもしれない」
というテーマで、
税金を減らすことと、会社にお金を残すことの違いについて書いてみたいと思います。

会社のお金、一度整理してみませんか？

「売上はあるのに、なぜかお金が残らない」
「税金や支払いのたびに、資金繰りが気になる」
「このまま自分が働き続ける経営でいいのだろうか」

もし一つでも思い当たるなら、
まずは会社と経営者個人のお金の“現在地”を知ることから始めてみてください。

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